Opinto-opas

Osaamistavoitteet

Opiskelija osaa
- laskea luonnollisen henkilön tulostaan maksaman veron
- laskea yrityksen verotettavan tulon ja maksettavat verot eri yritysmuodoissa
- jaksottaa verot ja ymmärtää tilinpäätöksen ja verotuksen yhteyden

Toteutustapa

Lähiopetus viikoittain Leppävaaran yksikössä ja arviointiperusteena tentti. Tentti ja sen uusinnat pidetään Leppävaaran kampuksella. Tunneilla ei ole läsnäolovelvoitetta mutta kaikki tenttiin tulevat aiheet käydään läpi lähiopetuksessa.

Opinnon toteutusta tukee Canvasiin rakennettu oppimisympäristö.

Aika ja paikka

Katso opinnon aikataulut Lukkarikoneesta osoitteesta https://lukkarit.laurea.fi. Laurea pidättää oikeudet muutoksiin.

Opintojaksolle hyväksymisen jälkeen näet aikataulun Tuudosta.

Oppimateriaali ja suositeltava kirjallisuus

Soile Tomperi Käytännön kirjanpito luku Välittömän verotuksen perusteet ja harjoituskirjasta saman luvun tehtävät

Toteutuksen valinnaiset suoritustavat

Tutkintosäännön (2024) mukaan opiskelijalla on oikeus hakea osaamisen tunnustamista riippumatta siitä, missä, miten ja milloin osaaminen on hankittu. Laureassa osaamisen tunnistamista ja tunnustamista toteutetaan kahden eri menettelyn kautta: a) hyväksiluku (toisen korkeakoulun opinnoissa hankittu osaaminen) ja b) osaamisen näyttö (muulla tavoin hankittu osaaminen). Aloitteen osaamisen tunnistamisesta ja tunnustamisesta tekee opiskelija. Opiskelijan vastuulla on osoittaa ja todentaa osaamisensa. Lisätietoa hyväksiluvusta ja osaamisen näytöstä on opiskelijaintrassa.

Osaamisen hankkimiseksi voit arvioida myös työn opinnollistamisen mahdollisuutta. Lue lisää opinnollistamisesta opiskelijaintrasta.

Työelämäyhteistyö ja/tai TKI

[

Toteutuksen tärkeät päivämäärät

Tutkintosääntöön (2024) perustuen toteutukselle hyväksytyn opiskelijan edellytetään vahvistavan osallistumisensa osoittamalla aktiivisuutta opinnon alkaessa seuraavalla tavalla:

Aktiivisuuden osoittamiseksi opiskelijan on oltava ensimmäisellä kontaktikerralla läsnä tai ilmoitettava poissaolostaan vastuuopettajalle opintoon osallistumisensa vahvistamiseksi. Ilmoittautuminen hylätään, mikäli opiskelija ei ilmoita poissaolostaan opinnon aloituskerralta tai poissaolon syytä ei voida pitää perusteltuna. Hänen tilalleen voidaan ottaa toinen opiskelija.

Ensimmäinen kontaktikerta on 6.9. klo 12.30 Leppävaaran kampuksella luokassa 245+246

Opiskelijan ajankäyttö ja kuormitus

Opinnon työmäärä on mitoitettu siten, että opinnon tavoitteena olevan osaamisen hankkimiseksi yksi opintopiste vastaa keskimäärin 26,7 tuntia opiskelijan tekemää työtä. Todellinen ajan tarve vaihtelee yksilöittäin mm. aiemman osaamisen takia.

Sisältö ja sen jaksotus

Sisältö:
1. Tuloverojärjestelmän rakenne
2. Henkilöverotus (ansio-ja pääomatulo)
3. Yksityisyrityksen verotus
4. Avoimen ja kommandiittiyhtiön verotus
5. Osakeyhtiön verotus
6. Verotettava tulo
7. Tilinpäätöksen suunnittelu
8. Säätiö ja yhdistys
9. Arvonlisäverotuksen erityispiirteitä

Lisätietoja opiskelijoille

Opinto on vaatimuksiltaan amk-tutkintoon johtavan koulutuksen tasoa.

Edeltävyysehtona on Laskentatoimi ja mielellään myös Tuloslaskenta -opintojaksot: Opiskelija vastaa itse edeltävyysehtojen huomioimisesta.

Arviointiasteikko

H-5

Arviointimenetelmät ja arvioinnin perusteet

Osaamisen arviointi kohdistuu tavoitekuvauksiin ja osaamisen taso arvioidaan opinnon toteutussuunnitelmalla ilmoitetun arviointikriteeristön perusteella (Tutkintosääntö 2024).

Arvosana muodostuu opintojakson lopussa olevan tentin perusteella.

Opinnon arvioinnissa käytetään amk-tutkinto-opiskelijan osaamisen arviointikehikon vaativuustason II mukaisia kriteereitä, jotka on kuvattu alla.

Ammatillinen tietoperusta, tiedonhaku ja raportointi:

Arvosanan 5 tasolla opiskelija osaa
- analysoida hankittua tietoa ja tehdä päätelmiä sekä yhdistää teoreettisen ja kokemuksellisen tiedon toisiinsa

Arvosanan 3 tasolla opiskelija osaa
- arvioida kriittisesti tietoa ja perustella toimintaansa tutkitun tiedon avulla

Arvosanan 1 (H) tasolla opiskelija osaa
- käyttää johdonmukaisesti ammattikäsitteitä ja osoittaa perehtyneensä tietoperustaan
- raportoida ja viestiä ammattimaisesti


”Opiskelijan, joka ei ole osoittanut osaamistaan arviointikriteeristön edellyttämällä hyväksytyllä tasolla, tulee täydentää tai uusia suorituksensa opintojakson opettajan määrittelemällä tavalla ja opettajan määrittelemässä ajassa. Mikäli opiskelija ei suorituksensa täydentämismahdollisuudesta huolimatta saa hyväksyttyä arviointia, hänen tulee suorittaa opintojakso uudelleen opettajan kanssa sovitulla tavalla.” (Tutkintosääntö 2024.)

Kaikkien Laurean toimijoiden odotetaan noudattavan hyviä tieteellisiä käytänteitä, joihin kuuluu asianmukainen lähteisiin viittaaminen. Perehdy ja kysy käytänteistä tarvittaessa. Kaikki opintotehtävät tehdään yksilötyönä, jollei tehtävässä ole muuta ohjeistettu. Plagioinnin tarkistuksen käytöstä tehtävien tarkistuksen yhteydessä opettaja kertoo erikseen.

Esitietovaatimukset

Suosittelemme opintoa Tuloslaskenta ennen tätä opintojaksoa.

Osaamistavoitteet

Opiskelija osaa
- laskea luonnollisen henkilön tulostaan maksaman veron
- laskea yrityksen verotettavan tulon ja maksettavat verot eri yritysmuodoissa
- jaksottaa verot ja ymmärtää tilinpäätöksen ja verotuksen yhteyden

Toteutustapa

Opintojakson tavoitteena on, että opiskelija oppii itsenäisesti laskelmaan luonnollisen henkilön ja eri yritysmuotojen verotettavan tulon ja verot, joten opintojakso sisältää paljon omatoimisesti tehtäviä laskuharjoituksia. Opintojakso pitää sisällään 7 opetus- ja ohjaustapaamista verkossa (ZOOM https://laurea.zoom.us/j/7376068460) pituudeltaan noin 2,5 tuntia. Kukin tapaaminen sisältää :

- edellisessä tapaamisessa sovittujen harjoitusten oikeiden ratkaisujen läpikäyntiä
- uuteen asiakokonaisuuteen perehtymistä luennon ja esimerkkien avulla
- seuraavaan tapaamiseen tehtävien harjoitusten esittelyä ja niistä heränneiden
kysymysten käsittelyä

Opintojakso etenee nopeasti ja edellyttää erittäin hyviä valmiuksia omatoimiseen aihekokonaisuuksien opiskeluun ja itsenäiseen harjoitusten tekoon sekä aktiiviseen osallistumiseen verkossa järjestettäviin opetus- ja ohjaustapaamisiin. Opintojaksolla tehtäviä tehtäviä ei palauteta eikä opiskelija saa tehtäväkohtaista palautetta. Tehtävien ratkaisut esitetään seuraavalla tapaamiskerralla, jolloin opiskelija itse tarkistaa tehtävänsä ja opiskelijalla on mahdollisuus esittää tehtävää koskevia kysymyksiä ja vaikeita aiheita voidaan käsitellä uudelleen.

Tapaamiset nauhoitetaan ratkaisujen esittelyn, luennon sekä tehtävien esittelyn osalta ja nauhoitteet on saatavilla Canvas-työtilassa seuraavana päivänä.

Opinnot etenevät Canvas-työtilan mukaisessa järjestyksessä. Canvas työtilan materiaali avataan 10.2.2025

Opintojakson etenemistä arvioidaan kahden tentin avulla. Ensimmäinen tentti järjestetään 13.3.2025 alkuosan aiheista ja toinen tentti järjestetään opintojakson lopuksi 24.4.2025 loppuosan aiheista.

Oppimateriaali ja suositeltava kirjallisuus

1. Oppikirjat :

- Soile Tomperi Käytännön kirjanpito luku: välittömän verotuksen perusteet ja harjoituskirjasta
saman luvun tehtävät ( löytyy kirjana ja e-kirjana https://laurea.finna.fi/Record/3amk.291058 )

- Soile Tomperi : Yritysverotus : suunnittelusta tilinpäätökseen 2022 (löytyy kirjana ja e-kirjana https://laurea.finna.fi/Record/3amk.298093?sid=3318231771 )

2. Canvas työtilassa olevat materiaalit, linkit, tehtävät ja tehtävien ratkaisut

3. Opetus ja ohjaustapaamisissa läpikäytävä materiaali

Toteutuksen valinnaiset suoritustavat

Laurean tutkintosäännön mukaisesti kaikilla opiskelijalla on oikeus osaamisensa näyttämiseen. Aloitteen hankitun osaamisen tunnistamisesta ja tunnustamisesta tekee opiskelija. Osaamisen tunnistaa ja tunnustaa moduulista tai opintojaksosta vastaava opettaja tai muu korkeakouluyksikön johtajan nimeämä henkilö. Arvioinnissa noudatetaan samaa arviointikriteeristöä ja arviointiasteikkoa kuin opintojaksolla. Katso lisätietoa Intrasta.

Toteutuksen tärkeät päivämäärät

Huom ! Tällä opintojaksolla opiskelijat vahvistavat paikkansa toteutuksella palauttamalla ennakkotehtävän 15.2.2025 mennessä. Ennakkotehtävä löytyy Canvas-työtilasta joka avataan 10.2.2025 ja jonne ko. tehtävä palautetaan

Luento- ja ohjaustapaamiset :

- 20.2 klo 17
- 27.2 klo 17
- 6.3 klo 17
- 20.3 klo 17
- 27.3 klo 17
- 10.4 klo 17
- 17.4 klo 17

Proctorio valvotut tentit :

- 13.3 klo 17 osa 1
- 24.3 klo 17 osa 1, uusinta 1
- 7.4 klo 17 osa 1, uusinta 2
- 24.4 klo 17 osa 2
- 8.5 klo 14 osa 2, uusinta 1
- 21.5 klo 17 osa 2, uusinta 2

Opiskelijan ajankäyttö ja kuormitus

Opintojakso on 5 opintopisteen mukainen. Yksi opintopiste vastaa noin 27 tuntia työtä.

Sisältö ja sen jaksotus

Sisältö :

2. Henkilöverotus (ansio-ja pääomatulo)
2. Elinkeinotoiminnan tuloksen laskeminen
3. Yhteisön verotus
4. Elinkeinoyhtymän verotus
5. Yksityisliikkeen verotus
6. Tilinpäätös & verotus & tilinpäätöksen suunnittelu
7. Arvonlisäverotuksen erityiskysymyksiä

Lisätietoja opiskelijoille

Opinto on vaatimuksiltaan amk-tutkintoon johtavan koulutuksen tasoa.

Tutkintosäännön 18§ mukaisesti ”opiskelijan on oltava ensimmäisellä kontaktikerralla läsnä tai ilmoitettava poissaolostaan vastuuopettajalle. Ilmoittautuminen hylätään, mikäli opiskelija ei ilmoita poissaolostaan opinnon aloituskerralta. Hänen tilalleen voidaan ottaa jonossa oleva seuraava opiskelija. (Lauran tutkintosääntö.) Virtuaalitoteutuksilla voidaan edellyttää muunlaista aktiivisuuden osoitusta paikan vahvistamiseksi viikon sisällä toteutuksen alkamisesta (Opetuksesta vastavan vararehtorin päätös 7/2019).

Huom ! Tällä opintojaksolla opiskelijat vahvistavat paikkansa toteutuksella palauttamalla ennakkotehtävän 15.2.2025 mennessä. Ennakkotehtävä löytyy Canvas-työtilasta joka avataan 10.2.2025 ja jonne ko tehtävä palautetaan

Huom ! Opintojaksolle tulijoilta edellytetään hyvää kirjanpidon osaamista. Tuloslaskenta-opintojakso tai vastaavat tiedot olisi hyvä suorittaa ennen Verotus-opintojaksoa.

Arviointiasteikko

H-5

Arviointimenetelmät ja arvioinnin perusteet

Arvosana muodostuu opintojaksolla pidettävien tenttien perusteella. Opintojakson alkuosan aiheista pidetään tentti noin puolessa välissä opintojaksoa ja loppuosan aiheista pidetään tentti opintojakson lopussa. Tenteistä saadut pisteet lasketaan yhteen ja opintojakson arvosana määräytyy tenttien yhteispistemäärän mukaisesti. Opintojakson arvosanat 1 - 5.

Osaamisen arviointi perustuu opetussuunnitelmien tavoitekuvauksiin ja opinnon toteutussuunnitelmalla ilmoitettavaan arviointikriteeristöön (Laurean tutkintosääntö).

Opinnon arvioinnissa käytetään amk-tutkinto-opiskelijan osaamisen arviointikehikon vaatimustason II mukaisia kriteereitä:

AMMATILLINEN TIETOPERUSTA, TIEDONHAKU JA RAPORTOINTI

Arvosanan 5 tasolla opiskelija osaa:
- analysoida hankittua tietoa ja tehdä päätelmiä sekä yhdistää teoreettisen ja kokemuksellisen tiedon toisiinsa

Arvosanan 3 tasolla opiskelija osaa:
- arvioida kriittisesti tietoa ja perustella toimintaansa tutkitun tiedon avulla

Arvosanan 1 (H) tasolla opiskelija osaa:
- käyttää johdonmukaisesti ammattikäsitteitä ja osoittaa perehtyneensä tietoperustaan
- raportoida ja viestiä ammattimaisesti

AMMATILLINEN TOIMINTA JA TYÖELÄMÄN KEHITTÄMINEN

Arvosanan 5 tasolla opiskelija osaa:
- arvioida tuotetun tiedon, taidon tai idean sovellettavuutta ja vaikuttavuutta muihin yhteyksiin

Arvosanan 3 tasolla opiskelija osaa:
- esittää ratkaisuja ammatillisiin tehtäviin luovuutta hyödyntäen

Arvosanan 1 (H) tasolla opiskelija osaa:
- toimia itsenäisesti toimintaympäristö huomioiden

Opiskelijan, joka ei ole suorittanut hyväksytyksi opintojakson läpäisemiseksi asetettuja tehtäviä tai tenttejä, tulee täydentää tai uusia suorituksensa opintojakson opettajan määrittelemällä tavalla ja opettajan määrittelemässä ajassa. Hylätyn tentin tai muun suorituksen voi uusia kaksi kertaa. Varsinaiseen tenttiin osallistumatta jättäminen lasketaan yhdeksi suorituskerraksi. (Laurean tutkintosääntö.)

Kaikkien Laurean toimijoiden odotetaan noudattavan hyviä tieteellisiä käytänteitä, joihin kuuluu asianmukainen lähteisiin viittaaminen. Perehdy ja kysy käytänteistä tarvittaessa. Kaikki opintotehtävät tehdään yksilötyönä, jollei tehtävässä ole muuta ohjeistettu.

Arviointikriteerit, tyydyttävä (1-2)

Katso kriteerit yllä kohdassa arviointimenetelmät

Esitietovaatimukset

Suosittelemme opintoa Tuloslaskenta ennen tätä opintojaksoa.